Pension: 100.000 risikerer skattesmæk

4. marts 2013 - kl. 12:29 - af Michael Egelund (WebRedaktør)

SKAT afleverer mandag årsopgørelser for 2012, og mere end 100.000 danskere risikerer ifølge Spar Nord at få en betydelig efterregning fra SKAT som følge af nye pensionsregler. Regningen kan imidlertid undgås ved at flytte pensionsindbetalinger til fradragsberettigede ordninger.

Mandag giver SKAT danskerne adgang til årsopgørelserne for 2012 og svar på, hvem der står til en efterregning. 

Ifølge Spar Nord er omkring 120.000 danskere i første omgang i risikozonen for at få en efterregning foranlediget af nye pensionsregler. De nye regler halverede i 2012 fradragsretten ved indbetaling på en ratepension således, at indbetalinger over 50.000 kroner ikke længere er fradragsberettigede. Og ifølge de seneste tal fra Forsikring og Pension har omkring 120.000 danskere hidtil indbetalt mere end 100.000 kroner på deres pensionsopsparing – blandt andet via privattegnede ordninger. Dertil kommer, at en del af de 27 milliarder kroner i efterløn, som danskerne har fået udbetalt i 2012, er gået til at øge pensionsopsparingen. 

For topskatteydere betyder det en skatteregning på 52,5 procent af de indbetalinger på ratepensionen, der overstiger den nye grænse på 50.000 kroner. 

– Ved første øjekast kan det her godt give lidt af et chok, når du åbner årsopgørelsen. For hvis du eksempelvis betaler topskat og har indbetalt 75.000 kroner på din ratepension i 2012, så vil det i sig selv udløse en restskat på mere end 13.000 kroner, hvis ikke du har taget højde for det på selvangivelsen, siger pensionskonsulent i Spar Nord Søren Godskesen. 

Han peger videre på, at mere end 300.000 danskere i 2011 indbetalte på privattegnede ratepensionsordninger, der som udgangspunkt ikke automatisk justeres efter de nye grænser for fradragsberettigede indbetalinger, og som derfor kan resultere i restskat på årsopgørelsen for 2012. 

Men der er flere måder at undgå restskatten på, og den mulighed gælder ikke bare for 2012, men også for tidligere år. 

– For at undgå skatteregningen vil du i nogle tilfælde kunne trække en del af dine indbetalinger tilbage. Men du kan også vælge at flytte indbetalingerne til eksempelvis en livrente, hvor du stadig har ubegrænset skattefradrag på dine indbetalinger, uddyber Søren Godskesen og fortsætter: 

– Og hvis det viser sig, at du også har fået et skattesmæk i 2011 og 2010 som følge af for høje indbetalinger på ratepensionen, så kan du også få de beløb tilbage ved at overføre dem til en fradragsberettiget pensionsordning. Det vil udløse en tilbagebetaling fra SKAT, og vi har flere eksempler på, at der kan være tale om ret store beløb. 

Sådan gør du

Af årsopgørelsens rubrik 16 om pensioner, dagpenge og stipendier fremgår det, hvorvidt den skattepligtige indkomst er opskrevet som følge af større pensionsindbetalinger i løbet af 2012, end der kan bringes til fradrag. 

– Det er relativt nemt at overskue, for hvis der står anført et beløb i rubrik 16, så vil det i de fleste tilfælde skyldes, at du har overskredet grænsen for de fradragsberettigede indbetalinger på din pensionsordning, uddyber Søren Godskesen. 

Han opfordrer til at kontakte sin bank- eller pensionsrådgiver, hvis der er behov for at lave ændringer i årsopgørelsen og i samme forbindelse få justeret indbetalingerne fremadrettet: 

– Som udgangspunkt er det kun de pensionsordninger, som administreres af din arbejdsgiver, der automatisk justeres i takt med, at loftet for fradragsberettigede indbetalinger er blevet sænket. Da indbetalingsloftet gælder alle dine pensionsordninger, skal du selv huske at justere dine private ordninger, pointerer Søren Godskesen. 

KPMG: Tjek også disse rubrikker

Ud over pensionsindbetalinger har KPMG også erfaret, at danskerne ofte ikke forholder sig aktivt til muligheden for at opnå blandt andet servicefradrag og fradrag i forbindelse med konvertering af lån. 

Ifølge KPMG vil nedenstående fem områder på årsopgørelsen derfor også være relevante at forholde sig til: 

– Servicefradrag (rubrik 460) på op til 15.000 kroner per voksen i husstanden for rengørings og havearbejde, børnepasning samt diverse vedligeholdelsesarbejde i boligen. 

– Fradrag for garantiprovision i forbindelse med konvertering af prioritetslån – eksempelvis realkreditlån (rubrik 44). 

– 25 procent rabat på beskatning af fri telefon (rubrik 11), hvis både du og din ægtefælle har fri telefon, og hvis den samlede værdi heraf overstiger 3.300 kroner. 

– Befordringsfradrag for kørsel mellem hjem og arbejde (rubrik 51) udregnet efter den mest hensigtsmæssige vej – der ikke nødvendigvis er den korteste vej. 

– Fradrag for underholdsbidrag (rubrik 55) til tidligere ægtefælle samt børnebidrag. 

Om Spar Nord

Med næsten 325.000 kunder, cirka 1.600 medarbejdere og 90 lokale banker (filialer) over hele landet er Spar Nord blandt de største banker i Danmark. Banken har gennem finanskrisen hvert år leveret trecifrede millionoverskud og landede i 2012 et overskud før skat på 290 millioner kroner.

Spar Nord ejes af flere end 125.000 aktionærer. 

For yderligere information se www.sparnord.dk